Geschlossene Fonds – Emissionshäuser

Wir unterstützen Emissionshäuser und Fonds in allen Bereichen. Von der laufenden Betreuung
des Emissionshauses und der Fonds bis hin zur steuerlichen und wirtschaftlichen Konzeption der Fonds sind wir ein zuverlässiger und erfahrener Partner.

Wir übernehmen die Erstellung von Jahresabschluss und Steuererklärung, die Abschlussprüfung, die Auslagerung von Funktionen der Kapitalverwaltungsgesellschaft, die Bewertung des Fondsvermögens sowie die Verwahrstellenfunktion. Weiterhin erstellen wir sämtliche Angebotsunterlagen, die für den Vertrieb der Fonds notwendig sind.

Jahresabschlusserstellung

Wir helfen Ihnen oder übernehmen vollständig die Erstellung Ihrer Jahresabschlüsse. Sofern Sie eine externe Kapitalverwaltungsgesellschaft sind, beachten wir neben der Vorschriften des HGB und KWG die Regelungen des § 38 KAGB. Die Jahresabschlüsse Ihrer Fond erstellen wir unter Beachtung des HGB und KWG sowie unter Beachtung des § 46 KAGB bzw. § 24 VermAnlG.

Steuererklärung

Die jährlichen Steuererklärungen von Unternehmen Ihres Emissionshauses und von Ihren Fonds erstellen wir auf Grundlage unserer großen Erfahrungen in diesem Bereich und unter Zuhilfenahme spezieller Software, die insbesondere die Erstellung von Steuererklärungen von Fonds mit einer hohen Anzahl von Anlegern stark vereinfacht. Ihre und die Aufwendungen Ihrer Fonds werden hierdurch minimiert.

Jahresabschlussprüfung

Wir führen die jährliche Abschlussprüfung der Jahresabschlüsse und Lageberichte Ihrer Unternehmen des Emissionshauses sowie die Abschlussprüfung der Jahresabschlüsse und Lageberichte Ihrer Fonds durch. Soweit Sie über eine externe Kapitalverwaltungsgesellschaft verfügen beachten wir neben dem HGB und KWG zusätzlich die Regelungen des § 38 KAGB. Die Prüfung ihrer Fonds nehmen wir auf Grundlage des HGBs, des KWGs sowie der zusätzlichen Regelungen des § 47 KAGB bzw. § 25 VermAnlG vor. Die Jahresabschlussprüfung nehmen wir auf Grundlage unseres Geschäftsprozessorientierten Prüfungsansatzes vor.

Konzeption von geschlossenen Fonds

Der Erfolg eines geschlossenen Fonds ist nicht zuletzt abhängig von einer wirtschaftlich überzeugenden und sachgerechten Konzeption in der Anfangsphase. Wir unterstützen Sie bei der Strukturierung und Konzeption Ihrer geschlossenen Fonds. Wir beraten Sie bei der Auswahl der Assetklasse und der Finanzierungsstruktur u.a. auch im Hinblick auf die Einhaltung der Regelungen der §§ 261 ff. KAGB. Wir erstellen das wirtschaftliche Konzept, fertigen die Businesspläne an und führen Szenariobetrachtungen durch.

 

Erstellung der Angebotsunterlagen

Wir fertigen für Sie die Angebotsunterlagen, bestehend aus Emissionsprospekt, Vermögensanlagen-Informationsblatt (VIB) und Zeichnungsunterlagen. Wir beachten bei der Erstellung die Vorschriften des KAGB, des VermAnlG sowie der VermVerkProspV und führen den Abstimmungsprozess mit der BaFin durch bis hin zur Gestattung des Prospektes

Bewertung des Fondsvermögens

Das KAGB schreibt eine regelmäßige Bewertung der Vermögensgegenstände und des Nettoinventarwertes je Anteil vor. Diese Bewertungen können von einem externen Berater vorgenommen werden. Wir verfügen über langjährige Erfahrungen im Bereich der Unternehmensbewertung. Gerne unterstützen wir Sie bei dieser schwierigen Aufgabe.

Verwahrstelle

Das KAGB schreibt für Fonds, die unter den Anwendungsbereich des KAGB fallen, die Einrichtung einer Verwahrstelle vor. Unter bestimmten Voraussetzungen können wir diese als Treuhänder übernehmen und können eine kostengünstige und effiziente Umsetzung der Vorgaben hinsichtlich der Verwahrstelle gewährleisten.

Auslagerung des Risiko- / Liquiditätsmanagement

Gemäß KAGB ist für Fonds ein unabhängiges Risiko- und Liquiditätsmanagement einzuführen. Wir erfüllen nach KAGB die Voraussetzung dafür, dass diese Funktionen von der Kapitalverwaltungsgesellschaft auf uns ausgelagert werden kann. Auch hier bieten wir Ihnen einen Lösungsansatz, der zu vergleichsweise geringen Aufwendungen in Ihrem Unternehmen führt.


Ansprechpartner

Christian Hamann

Wirtschaftsprüfer, Steuerberater

Fon 07135 9813-0

Fax 07135 9813-73

Mail info@hamann-kanzlei.de


Kanzlei Hamann

Marktstraße 1

74363 Güglingen

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